Peste 63% dintre executivii seniori din companii de top din întreaga lume afirmă că este necesar să-și îmbunătățească procedurile anti-fraudă și anti-mită făcând apel la analizele de date investigative – se arată în studiul global EY pentru 2014, Big risks require big data thinking. La studiu au participat peste 450 de executivi din 11 țări, inclusiv profesioniști din zona financiară, responsabili de audit intern, de conformitate și aspecte legale care au fost chestionați în legătură cu utilizarea analizelor de date investigative (forensic) în cadrul programelor lor de conformitate anti-fraudă și anti-mită.
Analiza de date investigative într-o companie reprezintă o analiză în detaliu a anumitor aspecte cu scopul identificării de elemente care nu corespund din punctul de vedere al unor norme sau reguli interne, eticii de afaceri sau legilor în vigoare.
Mita și corupția sunt raportate ca fiind cel mai mare risc perceput de către 65% dintre respondenți, ceea ce se aliniază cu faptul că 74% afirmă că folosesc analizele de date investigative pentru a combate mita și corupția. Alte zone în care se percepe un risc semnificativ de fraudă, cum ar fi deturnarea de active și falsul în raportările financiare, sunt, de asemenea, domenii prioritare pentru folosirea analizelor de date investigative.
Unul dintre cele mai importante beneficii obținute prin utilizarea analizelor de date investigative, menționat de 89% din respondenți, este abilitatea de a “detecta potențialele abateri care nu se puteau detecta înainte”. Această părere este împărtășită de majoritatea respondenților, indiferent de funcția pe care o dețin în cadrul organizației.
Doar 18% dintre specialiștii în audit intern intervievați lucrează cu volume de date mai mari de un milion de înregistrări. În rândul respondenților responsabili cu serviciile financiare, doar 21% au declarat că lucrează cu volume de date de aproximativ sau mai mult de un milion de înregistrări, un procent încă scăzut pentru un segment concentrat pe date. Per ansamblu, 71% dintre companiile cu venituri de peste 1 miliard de USD operează cu seturi de date de sub un milion de înregistrări.
Analiza statistică, puțin folosită
Instrumentele avansate de analize de date investigative, cum ar fi analiza statistică și tehnologiile de sondare a datelor, sunt folosite de doar 11% dintre respondenți. Nu este, prin urmare, surprinzător faptul că cea mai mare provocare menționată în privința analizelor de date investigative este “obținerea expertizei necesare sau a instrumentelor potrivite”. Din studiu a reieșit că sprijinirea eforturilor de utilizare a analizelor de date investigative în cadrul companiei pare a fi o prioritate-cheie pentru respondenți. Astfel, 62% dintre cei chestionați au afirmat că este necesară îmbunătățirea conștientizării de către echipele de management a beneficiilor aduse de analizele de date investigative. Interesant este faptul că respondenții nu consideră costul un obstacol major, doar 10% dintre persoanele intervievate afirmând că analizele de date investigative ar avea costuri prohibitive.
Aplicațiile tradiționale pentru calcul tabelar și operare de baze de date se văd confruntate cu o creștere semnificativă a volumului, a vitezei și a diversității tipurilor de date generate de companii la nivel mondial. Tehnologiile avansate de analize de date investigative, inclusiv instrumentele statistice care încorporează modelări predictive, detectări de anomalii și algoritmi de scoring de risc, pot sonda volumele de big data pentru a detecta, în timp real sau aproape real, tranzacțiile potențial frauduloase.
Utilizarea eficientă a procesărilor de limbaj sau a sondajului de texte, combinate cu vizualizarea de date poate ajuta la gestionarea unei mari varietăți de surse, inclusiv a unor baze de date – atât structurate cât și nestructurate – pentru a îmbunătăți capacitatea de detectare în ansamblu, pentru a reduce riscul și pentru a crește rentabilitatea investiției în analizele de date investigative.
“Companiile românești au implementate tehnologii IT și soluții integrate IT pentru afaceri. Totuși, lipsa de conștientizare a riscurilor de fraudă nu conduce și la investiții pe măsură în soluții pentru detectarea fraudelor și de prevenire a acestora”, spune Kenan Burcin Atakan (foto), Fraud Investigation and Dispute Services Leader, EY România.
